В этой статье мы разберем ключевые изменения и дадим практические рекомендации по минимизации рисков.
1. Обзор реформ 2026 года: что изменилось?
Главным новшеством стала обновленная редакция Налогового кодекса. Ключевые изменения затронули следующие аспекты:
- Система управления налоговыми рисками (СУНР): Внедрена обновленная модель оценки налогоплательщиков.
- Запрет на отзыв отчетности: Одной из самых строгих мер стала отмена возможности отзыва ранее поданной налоговой отчетности.
- Трансформация контроля: Изменилась сама структура налогового контроля и режимы для отдельных категорий бизнеса.
- Строгость данных: Ужесточены требования к точности деклараций и соблюдению сроков. Любая ошибка теперь может привести к немедленным штрафам и доначислениям.
2. Принципы управления рисками: сроки и автоматизация
Основной риск в 2026 году связан с человеческим фактором и несвоевременностью. Чтобы обезопасить бизнес, необходимо:
- Соблюдать жесткий график: Контроль сроков подачи деклараций и уплаты налогов должен быть приоритетом, чтобы избежать санкций.
- Автоматизировать сбор данных: Внедрение систем автоматического сбора информации упрощает процесс аудита и минимизирует вероятность ошибок в отчетности.
- Наладить внутренний аудит: Регулярные проверки внутри компании позволяют выявить неточности в учете до того, как их обнаружат налоговые органы.
⚠️ Важно знать
С 2026 года отзыв поданной налоговой отчетности больше невозможен. Это означает, что каждая декларация должна быть проверена особенно тщательно перед подачей.
3. Инструменты оптимизации: льготы и налоговые режимы
Минимизация рисков — это не только контроль, но и правильный выбор стратегии развития.
- Выбор режима: Важно оценить соответствие вашего бизнеса текущим режимам: упрощенной декларации, режимам для самозанятых или фермерских хозяйств.
- Использование стимулов: Законодательство РК предусматривает льготы для инновационных проектов и агросектора. Однако помните: для использования льгот необходимо строгое соблюдение всех сопутствующих условий.
4. Роль налогового комплаенса и внутреннего контроля
В 2026 году внутренний контроль перестает быть формальностью. Усиление СУНР требует от бизнеса наличия четких внутренних регламентов. Регулярный налоговый аудит и планирование помогают адаптироваться к новой структуре контроля и заранее подготовить доказательную базу для налоговых органов.
✅ Ключевые рекомендации
- Внедрите систему автоматического контроля сроков
- Проводите ежеквартальный внутренний аудит
- Изучите доступные налоговые льготы для вашей отрасли
- Следите за официальными разъяснениями налоговых органов
- Инвестируйте в обучение бухгалтерского персонала
5. Взаимодействие с государственными органами
Для минимизации рисков крайне важно использовать официальные каналы информации. Налоговые органы Казахстана регулярно публикуют разъяснения и рекомендации по применению норм нового Кодекса. Адаптация бизнес-процессов в соответствии с этими официальными трактовками — лучший способ избежать разногласий при проверках.