Руководство для предпринимателей и финансистов Казахстана
Апрель. Компания выполнила крупный заказ на 5 млн тенге. Клиент обещал заплатить через 30 дней. А через неделю нужно платить аренду, зарплату и налоги — суммарно 3,5 млн. На счёте — 800 000 тенге. Деньги есть, но они в счёте-фактуре, а не на расчётном счёте.
Это и есть кассовый разрыв — одна из самых распространённых причин, по которым закрываются не убыточные, а вполне прибыльные казахстанские компании.
Что такое кассовый разрыв простыми словами
Кассовый разрыв — это временная нехватка реальных денег на счёте для покрытия текущих обязательств, при том что компания в целом прибыльна. Ключевое слово — «временная». Деньги есть, но они «заморожены»: в дебиторской задолженности, в товарных запасах, в незавершённых проектах.
Важное различие:
Убыток — это когда расходы превышают доходы, бизнес не окупается. Кассовый разрыв — это когда прибыль есть, но деньги на счёте кончились быстрее, чем пришли от клиентов.
Убыток — это когда расходы превышают доходы, бизнес не окупается. Кассовый разрыв — это когда прибыль есть, но деньги на счёте кончились быстрее, чем пришли от клиентов.
Почему возникает кассовый разрыв: 5 главных причин
1. Отсрочка платежей от клиентов
Крупные корпоративные заказчики и государственные структуры нередко диктуют условия: «оплата в течение 30–60 дней после подписания акта». Для малого поставщика это означает работу в кредит за свой счёт. Чем больше таких клиентов — тем острее кассовые разрывы.
Крупные корпоративные заказчики и государственные структуры нередко диктуют условия: «оплата в течение 30–60 дней после подписания акта». Для малого поставщика это означает работу в кредит за свой счёт. Чем больше таких клиентов — тем острее кассовые разрывы.
2. Сезонность бизнеса
Туризм, строительство, сельское хозяйство, розничная торговля в Казахстане имеют выраженную сезонность. Расходы остаются постоянными, а доходы падают в «низкий сезон» — и возникает кассовый разрыв.
Туризм, строительство, сельское хозяйство, розничная торговля в Казахстане имеют выраженную сезонность. Расходы остаются постоянными, а доходы падают в «низкий сезон» — и возникает кассовый разрыв.
3. Авансовые расходы без предоплаты
Компания закупает материалы, платит за услуги, оплачивает аренду — до получения оплаты от клиента. Если цикл сделки длинный, деньги уходят раньше, чем приходят.
Компания закупает материалы, платит за услуги, оплачивает аренду — до получения оплаты от клиента. Если цикл сделки длинный, деньги уходят раньше, чем приходят.
4. Отсутствие финансового планирования
Нет платёжного календаря и прогноза поступлений — и момент кассового разрыва становится сюрпризом.
Нет платёжного календаря и прогноза поступлений — и момент кассового разрыва становится сюрпризом.
5. Медленный документооборот
Закрывающие документы задерживаются — и вместе с ними задерживается оплата.
Закрывающие документы задерживаются — и вместе с ними задерживается оплата.
Как рассчитать кассовый разрыв
Кассовый разрыв = Остаток денег на начало периода + Ожидаемые поступления − Запланированные выплаты.
Пример:
На счёте 800 000 тенге. Выплаты 2 700 000 тенге. Разрыв — минус 1 900 000 тенге.
На счёте 800 000 тенге. Выплаты 2 700 000 тенге. Разрыв — минус 1 900 000 тенге.
Как закрыть кассовый разрыв: инструменты
Краткосрочные меры
- Овердрафт или кредитная линия
- Работа с дебиторской задолженностью
- Переговоры с поставщиками
Системные меры
- Платёжный календарь
- Резервный фонд
- Ускорение документооборота
Ключевая мысль:
Скорость документов = скорость поступления денег
Скорость документов = скорость поступления денег
TrustAccounting: закрывайте документы в день оказания услуги
Один из ключевых факторов кассового разрыва — задержка закрывающих документов. Пока акт не подписан, клиент не платит.
TrustAccounting позволяет создать акт или накладную за 1 минуту и отправить ссылку на подписание через SMS или eGov mobile.
Результат:
Оплата поступает быстрее. Кассовый разрыв сокращается.
Оплата поступает быстрее. Кассовый разрыв сокращается.
Если вы хотите сократить кассовые разрывы и получать деньги быстрее — начните с самого простого: ускорьте закрытие документов.
Попробуйте, как это работает на практике.
Перейти на TrustAccounting